Нужна ли самозанятому путевка

Обновлено: 18.05.2024

В феврале мы уже отвечали на часто задаваемые вопросы по самозанятости . С тех пор накопилось много новых интересных вопросов — отвечаем на них в соответствии с законом, комментариями налоговой и мнением юристов.

Лицензия на осуществление деятельности такси.

Грузоперевозки — самозанятый или ИП

Когда лучше открыть ИП

Определиться, какой налоговый режим вам выгоднее помогут ограничения для самозанятых, которые мы описали выше. Если ваша предполагаемая прибыль в год будет выше 2 400 000 ₽, вам определенно лучше сразу открывать ИП без применения НПД. Также индивидуальным предпринимателям на других налоговых режимах доступен найм сотрудников. То есть если вы не хотите заниматься грузоперевозками самостоятельно, а планируете нанимать водителей — ИП на НПД точно не ваш вариант. Логичнее будет сразу выбирать подходящие под ваш бизнес условия для индивидуального предпринимателя.

Однако не стоит забывать о документах — чтобы официально работать самозанятым-водителем, вам необходимо будет подписывать с заказчиками договор на перевозку груза с самозанятыми. Основное, что следует учесть — договор ни в коем случае не должен быть трудовым . Это значит, что устроиться в компанию на постоянную основу и получать фиксированную заработную плату и работать в графике вам будет уже нельзя.

Когда выгодно быть самозанятым водителем

Может показаться, что вопрос в целом несущественный — зачем легализовать свою деятельность и платить налоги ? Давайте разберем, в чем реальная выгода от легальных частных перевозок на примере самозанятости.

Защищаете себя от рисков и форс-мажорных ситуаций на дороге. При любых неблагоприятных ситуациях вы сможете попросить защиты у государства или правоохранительных органов. Нелегальному перевозчику это будет сделать сложнее — могут возникнуть проблемы с законом и при банальной краже или аварии вам сложнее будет получить помощь государства или страховой компании. Более того, у вас возникнут дополнительные траты и проблемы.

Платите налоги только по факту работы, а за простой — ничего. Допустим, вы ударно перевозили грузы 5 месяцев в году, а на остальные 7 месяцев уехали отдыхать и жить на Гоа. Платить НПД вы будете только за те 5 месяцев, что отработали. При этом статус официального водителя-самозанятого у вас никто не отнимет даже за простой. Будучи ИП на других налоговых режимах вам придется оплачивать и время простоя — например, отчислять страховые взносы за год и покрывать стоимость патента.

Вы полностью контролируете свой график и работаете, когда вам удобно. Самозанятость позволяет вам работать на себя — значит, выходные и больничные абсолютно под вашим контролем.

Налоговая ставка ниже, чем у ИП. Самозанятые платят государству 4% от дохода за работу с физическими лицами и 6% от сотрудничества с юридическими лицами. На данный момент в России это самая низкая налоговая ставка на официальную работу в целом.

Отказаться от самозанятости можно в любое время и для этого даже не придется никуда ехать: оформление и снятие с учета проходит удаленно — например, через приложение «Мой налог». Никакой бумажной волокиты о многочасовых очередей в ФНС,

Ваш заработок становится выше, а клиентская база — больше. Став легальным водителем вы сможете работать с юрлицами и повышать стоимость услуг. Конкуренция на рынке грузоперевозок высокая, а большинство организаций предпочитает работу «в белую», поэтому им выгоднее работать легально.

Заказы при этом вы прикрепляете договором на перевозку груза с самозанятым — в нем нет ничего сложного. Давайте разберемся, как составлять такой договор.

Что еще нужно знать о путевых листах

Назовем некоторые важные особенности оформления путевых листов.

Обязательно оформите его перед тем, как водитель выйдет на маршрут. Иначе инспекторы ГИБДД выпишут штраф.

Когда водитель совершает несколько рейсов за смену по одному путевому листу, нужно сделать отметку о предсменном техническом контроле, а не о предрейсовом.

Если на одном транспортном средстве работает несколько водителей, укажите всех в одном путевом листе, либо выпишите документ на каждого сменщика.
Оформляя несколько путевых листов, в первом из них укажите время выезда транспорта и показания одометра, в последнем — время возвращения и новое значение пробега.

Срок действия путевого листа

Этот реквизит также нужно внести в «шапку» документа, чуть ниже строки с наименованием и номером. Если путевой лист оформляется на несколько дней, то обязательно указать дату начала и окончания срока действия. Обычно пишут так: «Путевой лист грузового автомобиля № … от …» или «Путевой лист грузового автомобиля № … (действителен) с … по …».

БСО - Бланк Строгой Отчетности.

Этот бланк необходим при поездках за наличные деньги, чтобы пассажир мог получить документальное подтверждение стоимости, а также маршрута своей поездки. Обычно его спрашивают командированные, для отчета перед своей бухгалтерией.

Необязательные сведения для всех видов транспорта

Перечень дополнительных реквизитов зависит от цели перевозки и вида транспорта, который используется. Эти сведения помогут контролировать учет топлива и работу водителей, фиксировать выручку или рассчитывать стоимость работ для сторонних заказчиков.

Для всех видов транспорта обычно указывают следующие дополнительные сведения:

- нормативный расход топлива, его экономию или перерасход;
- маршрут движения.

В последнем реквизите важно указать не только адреса контрольных точек маршрута, время следования в пути и пройденное расстояние, но и информацию, подтверждающую факт использования ТС в производственных целях. Например, наименование груза, заказчика и т.п. Также см. «Обязательно ли указывать маршрут в путевом листе: разъяснения Минтранса и судебная практика».

Кроме этого, важно прописать время и длительность стоянок. Это поможет доказать, что водитель соблюдал предписанные законодательством нормативы труда и отдыха. Они указаны в приказе Минтранса от 16.10.20 № 424 (см. «Минтранс ввел новые требования к режиму труда и отдыха водителей»). Также эти нормы предусмотриваются в коллективном договоре или соглашении.

Внимание!

Путевой лист не подтверждает реальное рабочее время водителя для целей расчета зарплаты и для урегулирования других взаимоотношений работника с работодателем. На это указано в Апелляционном определении Суда Ханты-Мансийского автономного округа — Югры от 30.01.18 по делу № 33-567/2018.

Работа на своей машине.

Этот вариант касается Индивидуальных Предпринимателей, Самозянятых (еще раз повторюсь, что моя статья посвящена работе в Москве и Московской области, где эта программа действует) и Собственников ООО, на балансе которых и оформлены машины такси.

Во всех этих случаях проблема получения и оформления путевого листа полностью ложится на Ваши плечи. Скажу сразу - это непросто, но обо всем по порядку.

Если у Вас несколько машин или даже свой автопарк.

В том случае, если у Вас есть большой парк автомобилей и место где их самостоятельно ремонтировать, то возможно Вам следует задуматься о том, чтобы оборудовать на территории своего автохозяйства отдельное помещение под медицинский кабинет, где приглашенный, ну или нанятый в штат, врач будет проводить ежедневный предрейсовый осмотр водителей. А в гараже, где Вы ремонтируете автомобили, Ваш механик будет проводит предрейсовый осмотр каждой машины.

В этом случае Вы принимаете к себе на работу необходимый персонал в лице медика и механика, которые, после каждого проведенного осмотра, ставят соответствующие отметки на бланке путевого листа и каждая Ваша машина и разумеется Ваш водитель может быть спокоен за подлинность путевых листов и правильность их оформления.

Дополнительным и приятным бонусом этого варианта может стать Ваша возможность оказывать эти услуги сторонним паркам и отдельным водителям в плане проведении медицинских и технических осмотров. Это во-первых сократит Ваши расходы на зарплату сотрудникам, а во-вторых, в будущем наверняка сможет стать неплохой статьей Вашего дохода, поскольку это крайне востребованная на сегодняшний день услуга на рынке пассажирских автоперевозок.

Если у Вас одна машина, на которой работает Вы лично.

Это пожалуй самый распространенный сегодня вариант среди людей, занимающихся работой в такси. Как Вы уже наверное поняли из предыдущего абзаца, существует довольно много разных организаций, предлагающих услуги по медицинскому и техническому осмотру машин. И все из них имеют свою клиентскую базу. Они подразделяются на две основные группы.

Первый вариант.

В интернете достаточно много объявлений о продаже пустых путевых листов в любом количестве. Таким образом, Вы сможете договориться с такой фирмой, предлагающей свои услуги по осмотру машин и водителей. Вам будет достаточно купить у них заранее оформленные бланки путевых листов, в которые Вы самостоятельно вписываете данные своей организации (ну или ИП), а также данные машины и водителя.

Затем вы проставляете в нужные графы время, когда Вы якобы прошли медицинский и технический осмотр. А также актуальный пробег автомобиля и сегодняшнюю дату.

Таким образом, Вы получаете своеобразную болванку путевого листа, в которую вписываете свою личную информацию по машине и водителю и можете выезжать с ним на линию.

Но при всей кажущейся простоте этих действий, я бы Вам не советовал так делать по ряду причин.

Во-первых, в ГАИ работают достаточно опытные люди, которые пусть и не сразу, но могут проявить интерес к оформлению Вашего путевого листа. А более всего их может заинтересовать факт того, почему многие данные в Вашем путевом листе вписаны ручкой. Ведь по требованию законодательства, путевой лист должен выдаваться организацией проводящей осмотр водителя и машины в помещении этой самой организации, а это значит, что в выданном Вам бланке все Ваши данные, а также данные машины должны быть напечатаны, а не написаны от руки. Это чревато для Вас обвинениями в езде по подложным документам, что приравнивается к езде без них и карается штрафом. В итоге весь смысл проделанных Вам действий теряется.

Во-вторых, многие организации, предлагающие подобные услуги, на контроле у ГАИ и сотрудникам ДПС достаточно увидеть знакомое название в шапке путевого листа, как к Вам сразу же возникнет масса вопросов.

Так что же делать в таком случае и где же все-таки взять путевой лист, который будет правильно оформлен и к которому у ГАИ не будет повышенного интереса?

Нужно использовать второй вариант.

Второй вариант.

Помимо отчаянных фирм, которые готовы продать Вам болванки путевых листов, для самостоятельного их заполнения, существуют и другие организации, которые стараются работать правильно и не нарушать закон.

С ними вполне реально заключить договор на обслуживание. Он подразумевает ежедневный визит в их офис, где Вы будете проходить осмотр у врача, а Вашу машину осмотрит механик, о чем в официальном бланке путевого листа будут сделаны соответствующие отметки.

Плюсом этого варианта является тот факт, что договор между Вашим ИП или ООО и организацией, выдающей путевые листы будет настоящим и легальным. А это в свою очередь означает, что все Ваши данные и данные Вашего автомобиля будут внесены во внутреннюю базу и они будут впечатаны в бланк путевого листа, что освободит Вас от возможных вопросов со стороны сотрудников ГАИ.

Вы можете мне сейчас возразить, что не хотите КАЖДЫЙ день ездить на осмотр, чтобы получить необходимый документ. Однако в настоящее время работает огромное количество таких организаций, так что Вы легко сможете найти ближайшую к Вам в масштабах Москвы, чтобы сократить время в пути.

Также Вы сможете подобрать нужный Вам график работы осмотра, ведь нередко такие услуги предлагают крупные автопарки либо автобусные депо, с которыми также можно попробовать заключить договор на обслуживание. А они работают почти круглосуточно. Это означает, что Вы легко сможете пройти Ваш осмотр и в 5 и в 6 часов утра, при острой необходимости.

Подводя итог своего рассказа, я хочу обратить Ваше внимание на тот факт, что Вы сами выбираете для себя удобный режим работы.

Если Вы готовы постоянно рисковать в своей работе тем, что Вы рано или поздно окажетесь под пристальным вниманием сотрудников ДПС (что, справедливости ради, должен отметить будет не каждый день и даже не каждый месяц) в случае отсутствия у Вас путевого листа, то тогда можно ездить и без него и не вникать во все эти сложности их получения.

Но я Вам этого категорически не советую. Ведь, если Вы собираетесь работать в такси долго и эта работа является для Вас основным источником дохода, то Вам просто необходимо соблюдать правила и требования, предъявляемые к водителю и автомобилю.

Если же Вы все-таки решите привести свои документы в порядок и не создавать самому себе условий в работе, при которых Вы можете получить крупный штраф или даже лишиться машины, то тогда Вам просто необходимо заключить такой договор на предрейсовый осмотр с организацией, чье расположение и график работы Вам лучше всего подойдет. Ведь чем меньше Вы оставите доблестным работникам ДПС шансов Вас оштрафовать, тем спокойнее и увереннее Вы будете чувствовать себя на дороге и тем больше денег Вы в итоге сможете заработать для себя и своей семьи.

Какой товар считается товаром собственного производства?

Обычно самозанятые используют для производства готовые материалы. Например, вяжут свитеры из купленной в магазине шерсти или варят мыло из покупной мыльной основы и магазинных отдушек. Исходные материалы сильно переработаны, поэтому такие изделия продают как товары собственного производства.

Вопрос возникает, если доработка материала менее значительная. Например, самозанятый покупает в ИКЕА цветочный горшок, расписывает его вручную и продает. Даже в этом случае такой новый горшок считается товаром собственного производства, так как самозанятый приложил усилия по изменению, создал уникальный продукт.

Бывают ситуации еще сложнее. Например, самозанятый придумал красивый принт для футболки. У него нет ни швейной мастерской, ни станка для печати принтов. Он покупает футболку в магазине, отправляет ее в мастерскую, в которой могут сделать принт, а потом продает эту футболку. В таком случае закон все равно соблюден: самозанятый сам придумал принт и просто отдал работу, которую не может выполнить, подрядчику. Футболка считается товаром собственного производства, и продавать ее можно.

Если самозанятый купил товар, вообще ничего с ним не сделал и пытается снова его продать — это не изготовление, а перепродажа. Такое самозанятым делать запрещено по закону.

Пока налоговая ни разу не проверяла, перепродают ли самозанятые товары или производят сами. Чтобы доказать, что вы делаете товары вручную, можно сделать несколько фотографий в процессе изготовления.

Как оформить путевой лист по действующим в 2021 году правилам

При участии Михаил Пархоменко

Путевой лист — документ, с помощью которого компании и ИП контролируют работу водителей, ведут учет и подтверждают расходы на ГСМ. В 2021 году правила заполнения этого документа изменились. На что нужно обратить внимание, чтобы у контролеров не возникло вопросов? Есть ли различия в оформлении путевых листов для грузового, легкового, спецтранспорта и автобусов? На эти и другие вопросы отвечает эксперт программы «Путевые листы и ГСМ» компании Контур Игорь Голдырев.

Содержание

Сведения о водителе

Они включают в себя:

ФИО водителя;
дату и время проведения предрейсового и послерейсового медицинского осмотра. Этот пункт должен заверить медработник подписью с расшифровкой.

Путевой лист и затраты на ГСМ

Налоговики не всегда принимают путевые листы как подтверждающий документ (см. письмо Минфина от 16.06.11 № 03-03-06/1/354). Оправдать затраты на ГСМ можно другими документами, например, актами списания и выполненных работ.

Если организация не является автотранспортным предприятие, желательно внести в приказ по учетной политике положение об использовании путевых листов в качестве оправдательных документов при списании производственных затрат на ГСМ. В противном случае налоговики могут не принять путевые листы в качестве подтверждающего документа.
Также см. «Практические советы по учету и списанию ГСМ».

И еще 5 коротких вопросов

Может ли самозанятый сдавать чужую квартиру?

Это разрешено только по договору безвозмездного пользования, то есть у вас должны быть полные права на использование этой квартиры. Просто так сдавать чужую квартиру нельзя, даже если договор аренды подпишет собственник.

Отменят ли самозанятому пенсионеру индексацию пенсии?

Нет, поскольку самозанятый не платит взносы в ПФР.

Можно ли отказаться от самозанятости?

Да, такая возможность есть в «Моем налоге» и сторонних сервисах от банков. Вы сразу же перестаете быть плательщиком НПД и теряете возможность выдавать чеки и платить налоги. Если захотите, сможете зарегистрироваться заново хоть в этот же день.

Удалят ли меня из системы самозанятых, если у меня нет доходов несколько месяцев подряд?

Нет, из системы никогда никого не удаляют. Если дохода пока нет, можете не сниматься с регистрации и не бояться, что вы перестанете быть самозанятым.

Если я получаю деньги через биржу фриланса, кого мне указывать в чеке?

UPD: Ранее мы писали, что в чеке нужно указывать биржу, так как деньги приходят от нее.

Однако информация оказалась неверной. Просим прощения у всех, кого сбила с толку наша статья. А вот и корректный ответ:

Чек необходимо формировать на имя самого заказчика. Биржа выступает платежной системой, которая берет процент с каждой сделки. При этом в чеке указываем сумму ДО вычета комиссии.

Задавайте вопросы в комментариях к этой статье и следите за нами в Фейсбуке , ВКонтакте , Инстаграме или Телеграме — там мы регулярно публикуем новые посты о самозанятости и отвечаем на ваши вопросы! Сейчас мы собираем базу знаний о самозанятости — возможно, именно ваш вопрос станет ее частью и поможет другим самозанятым разобраться в тонкостях этого налогового режима.

Договор с самозанятым водителем грузового автомобиля — образец

Ранее мы выпускали статью о том, как составить классический договор ГПХ с самозанятым — « Договор с самозанятым: как оформить отношения с самозанятым юридическому лицу ». Здесь есть основная информация и общий образец. Как выглядит образец договора на оказание транспортных услуг самозанятым ? По факту он ничем не отличается от стандартного договора ГПХ. Единственное, что нужно учесть — это внимательно прописать все условия сделки:

сроки доставки;
стоимость вашей работы;
дополнительные условия по вашим пожеланиям или требованиям заказчика.

Стоит помнить, что помимо договора с самозанятым водителем грузового автомобиля для транспортных перевозок существуют дополнительные документы.

Может ли самозанятый осуществлять заказные перевозки

Статья 4 Федерального Закона №422 предусматривает ряд особенностей для самозанятых лиц, которые оказывают услуги погрузочно-разгрузочных работ и грузового такси. Если самозанятый занимается такой деятельностью, заказчик должен обеспечить перевозчика кассовым аппаратом.

Обязательно ставьте лайк (палец вверх) этой статье, если она Вам понравилась.

ОСАГО.

В страховке обязательно должно быть указано, что машина будет использоваться для работы в такси.

Нужны ли путевые листы самозанятому водителю грузовика

С 1 января 2019 года вступил в законную силу ФЗ №422, получивший народное название «Закон о самозанятых». Теперь гражданам, которые предоставляют услуги, необязательно оформлять ИП. В ФЗ №422 описаны особенности оформления самозанятости, а также перечислены виды деятельности, которыми нельзя заниматься самозанятым гражданам. В статье рассмотрим, может ли водитель грузоперевозки быть самозанятым.

Нужен ли путевой лист грузоперевозчику, работающему на самозанятости

При помощи путевого листа (ПЛ) организация-заказчик контролирует работу водителя: расход топлива, пробег автомобиля. Другими словами, ПЛ – документ, который дает право водителю осуществлять перевозку груза. ПЛ также нужен для легковых автомобилей, когда осуществляется перевозка пассажиров или грузов. Организация-заказчик обязана выдать грузоперевозчику путевой лист для заполнения и подписания. За отсутствие путевого листа физлицо-водитель штрафуется на 500 российских рублей на основании части 2 статьи 12.3 Кодекса об административных правонарушениях.

Если самозанятый на собственном грузовом автомобиле перевозит личный груз, путевой лист не нужен.

Договор аренды автомобиля.

Он необходим в том случае, если машина находится в аренде. Если водитель - ИП, то такой договор ему не нужен, поскольку он сам является собственником автомобиля.

Какие еще документы нужны самозанятым перевозчикам

Путевой лист. Водителям грузовых автомобилей необходим путевой лист. В нем будет информация о собственнике транспорта, отметка о исправности вышедшего в рейс ТС и о том, что водитель прошел обязательное медицинское обследование — то есть здоров и может управлять ТС.

Правила заполнения путевого листа изменились с 1 января 2021 года и будут действовать до 1 января 2027 года по Приказу Минтранса России от 11.09.2020 № 368 .Оформлять путевой лист нужно при каждой поездке и по новым правилам указывать в нем:

Товарно-транспортная накладная. Нужна при перевозке грузов от юридических лиц — товарно-материальных ценностей. Эти документы вам нужно будет запрашивать у заказчика перед поездкой.

Удостоверение, ПТС и страховка. Это стандартные документы для любых перевозок, они у вас обязательно должны быть.

За отсутствие любого из вышеперечисленных документов по закону положен штраф 500 ₽. — за их отсутствие положен штраф 500 ₽.

Данные о транспортном средстве

В этом разделе путевого листа необходимо указать:

тип транспортного средства;
модель, марку, государственный номер ТС, а если транспорт используется с прицепом, — то также модель, марку и госномер прицепа;
пробег транспорта на время выезда с парковки и на время возвращения (по показаниям одометра);
дату и время предрейсового или предсменного контроля технического состояния ТС;
дату и время выезда транспортного средства с парковки и возвращения обратно. Также см. «Минтранс напомнил, как составить путевой лист правильно».

Внимание!

Последние три пункта нужно заверить подписями ответственных лиц с расшифровкой. Индивидуальный предприниматель может удостоверить эти данные сам.

Какие правила для самозанятого водителя грузов нужно запомнить

❌ Грузоперевозками может заниматься только самозанятый водитель лично — нанимать третьих лиц нельзя. За нарушение закона может быть взыскан штраф и лишение статуса самозанятого.

✅ Можно использовать как свой, так и арендованный грузовой автомобиль — это не будет нарушением. Однако указать аренду, как часть расходов на заказ, самозанятый не сможет.

❌ По закону самозанятому нельзя принимать платежи за грузы в интересах третьих лиц. Для этого нужен кассовый аппарат именно продавца товаров. То есть принимать чужие деньги за чужие грузы самозанятому нельзя.

Карточка водителя.

На ней должна быть фотография самого водителя, а также данные машины и контакты таксопарка.

Путевой лист для такси. Где его взять и как правильно оформить.

Каждый водитель такси, решивший работать правильно и неукоснительно соблюдать требования законодательства РФ к нему, как к водителю и к его автомобилю, как к средству осуществления перевозок пассажиров, рано или поздно сталкивается с проблемой комплектации своей рабочей машины всеми необходимыми разрешительными документами.

Приведу несколько из них, которые постоянно требуют сотрудники ДПС от водителей работающих в Москве и Московской области:

Как перевести ИП с УСН на НПД, если еще ждешь оплаты от старых заказчиков?

Если вы не закрываете расчетный счет и сохраняете старые реквизиты, то никаких проблем нет. Просто регистрируйтесь как самозанятый и ждите поступления денег. Неважно, что раньше у вас был другой налоговый режим — у обоих режимов нет НДС и одинаковые условия платежей, так что проблем не будет.

Если ваш банк почему-то не работает с плательщиками НПД и при переходе вам придется закрыть счет, лучше сначала дождаться оплаты, а потом становиться самозанятым.

Работа на арендованной машине.

В том случае, если Вы берете машину в аренду у таксопарка, то именно он и обязан обеспечить Вас всеми необходимыми в Вашей работе документами. Иногда работники таксопарка халатно относятся к своим обязанностям и считают достаточным лишь выдать Вам автомобиль, а затем постоянно напоминать Вам о необходимости вовремя платить аренду за машину. При этом оставив Вас один на один с возможными проблемами при разговоре с сотрудником ДПС.

Вам нужно быть очень внимательным при подписании договора аренды и обратить внимание на комплектность передаваемых Вам документов. В том случае если среди них не будет каких-то и того списка, что я привел выше, то обязательно потребуйте их у своего менеджера или начальника колонны.

Причем, если Вы сможете работать без БСО какое-то время, то без остальных документов, а тем более без ОСАГО и путевого листа, Вы доедете лишь до первого гаишника, на котором вся Ваша работа может и закончится.

Поэтому если Ваш парк не дал Вам всех документов, которые Вам будут нужны при выполнении заказов - смело требуйте их. А если парк откажется их Вам предоставить, то это очень весомая причина задуматься о смене такого парка.

Еще раз повторюсь, что в случае, если Вы арендуете машину в таксопарке, то обеспечивает Вас путевыми листами сам таксопарк.

Необязательные сведения для грузового и спецтранспорта

Здесь можно дополнительно фиксировать почасовую работу, объем и виды грузов, имена заказчиков, стоимость работ, номера договоров и т.п.

Итак, начнем.

Хочу сразу же определиться с Вашими условиями работы а такси.

«Нужен ли договор на оказание транспортных услуг с самозанятым и выгодно ли стать грузоперевозчиком на НПД»

Чтобы понять, попадают ли грузоперевозки под самозанятость , нужно внимательно разобрать формулировки в законе.

Лицо , занимающееся грузоперевозками по закону считается перевозчиком. А перевозчик — это юридическое лицо или индивидуальный предприниматель , который принимает на себя по договору обязательства по перевозке пассажиров или грузов и багажа. Так сказано в п. 13 ст. 2 Федерального закона от 08.11.2007 N 259-ФЗ «Устав автомобильного транспорта и городского наземного электрического транспорта».

Теперь проверяем ограничения на применение налога на профессиональный доход в ч. 2 ст. 4 и ч. 2 ст. 6 Закона N 422-ФЗ. Согласно информации в законодательстве никаких ограничений по виду деятельности нет.

Однако следует помнить, что даже самозанятый ИП не может:

Зарабатывать более 2 400 000 ₽ в год — если ваш годовой доход обычно превышает эту цифру, самозанятость оформлять не стоит. Как только вы достигнете максимально разрешенного дохода вам придется сняться с учета как самозанятому и стать ИП либо открыть ООО.
Нанимать сотрудников — такая функция тоже доступна только организациями или индивидуальным предпринимателям.

Так может ли самозанятый заниматься грузоперевозками ? Да, может, но для этого ему придется стать индивидуальным предпринимателем с применением спецрежима «Налог на профессиональный доход».

Грузоперевозчик и самозанятость

После вступления в законную силу Федерального Закона №422 водители, которые выполняют грузоперевозки, получили возможность не оформлять ИП или юрлицо. Теперь, если водитель работает самостоятельно, он может оформиться как самозанятый. Для этого нужно встать на учет в налоговом органе по месту жительства, установить мобильное приложение ФНС «Мой налог», заполнить в нем онлайн-заявку и загрузить фото.

СТС - Свидетельство Транспортного Средства.

В нем обязательно должен быть отражен либо желтый, либо желто-бело-серый цвет автомобиля. Любой другой цвет запрещен для работы в такси.

Где регистрировать путевой лист

В специальном журнале регистрации. Организации и ИП вправе разработать собственную форму этого документа. Однако многие продолжают пользоваться унифицированным бланком № 8 «Журнал учета движения путевых листов» (код по ОКУД 0345008), который был утвержден постановлением Госкомстата от 28.11.97 № 78.

Внимание!

Заполнять путевые листы по действующим правилам и вести журнал учета путевых листов можно в сервисе «Путевые листы и ГСМ». Сервисе позволяет создавать путевые листы для разных видов транспорта, спецтехники и автобусов в виде бланков или заполненных документов. Кроме того, в сервисе можно задавать маршруты следования транспорта и использовать их при заполнении путевых листов.

Путевой лист.

Документ, в котором отражены данные автомобиля и водителя, а также реквизиты организации его выдавшей. Помимо этого, в нем также указывается пробег и, что самое главное, ставятся отметки механика, проверившего техническую исправность автомобиля, и медика, проверившего состояние водителя, перед ежедневным выходом на линию.

Существует еще несколько документов, которые могут быть необходимы в работе таксиста, но в моей сегодняшней статье я буду рассказывать о последнем пункте моего списка, а именно о путевом листе и тонкостях, связанных с его оформлением.

Как зарегистрировать самозанятость, не выходя из дома и начать больше зарабатывать в качестве грузоперевозчика

Зарегистрируйте ИП на сайте Госуслуги .
Скачайте мобильное приложение или войдите в браузерную версию сервиса « Мой налог » от Федеральной Налоговой Службы
Либо зарегистрируйте самозанятость в онлайн-приложении вашего банка, если он предоставляет такую услугу.

Будьте внимательны при составлении документов, контролируйте свой ежегодный доход в качестве самозанятого и задавайте вопросы — поможем разобраться в тонкостях НПД.

Сведения о перевозке

Такой вид перевозок, как «перевозка для собственных нужд», подходит для большинства случаев использования легкового транспорта, так как очень часто за поездку платит не пассажир или владелец груза, а само предприятие.

Нужна ли самозанятому путевка

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО "Сбербанк-АСТ". Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

12 октября 2021

Программа разработана совместно с АО "Сбербанк-АСТ". Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Организация планирует заключить договор с самозанятым на оказание услуг по перевозке груза. Вступают ли нормы Устава автомобильного транспорта и Федерального закона от 10.12.1995 N 196-ФЗ "О безопасности дорожного движения" в противоречие с Федеральным законом от 27.11.2018 N 422-ФЗ в части вообще легальности такого вида деятельности, как перевозка грузов? По Уставу и Федеральному закону от 10.12.1995 N 196-ФЗ "О безопасности дорожного движения" водитель может управлять транспортным средством либо в личных целях, либо в качестве работника организации или ИП.
Согласно приказу Минтранса РФ от 18.09.2008 N 152 водитель обязан иметь при себе путевой лист. Самозанятый не может составлять путевой лист, т.к. данный документ оформляется от имени или юридического лица, или ИП. Как в такой ситуации должны быть оформлены документы на сам факт нахождения водителя-самозанятого за управлением транспортным средством?
Заказчик перевозки - юридическое лицо на ОСНО. Какие налоговые последствия для заказчика будут при работе с самозанятыми, если в качестве документального подтверждения будет только чек и не будет транспортных накладных и акта выполненных работ от исполнителя?

3 августа 2021

ПОЛУЧИТЕ БЕСПЛАТНЫЙ ДОСТУП К СИСТЕМЕ ГАРАНТ НА 3 ДНЯ!

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО "НПП "ГАРАНТ-СЕРВИС". Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

Если вы заметили опечатку в тексте,
выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Наименование и номер путевого листа

Наименование нужно прописать в «шапке» путевого листа и указать тип транспортного средства. Например: «Путевой лист грузового автомобиля», «Путевой лист легкового автомобиля», «Путевой лист автобуса», «Путевой лист строительной техники» и др.

Номер путевого листа может состоять только из цифр, или дополнительно из буквенных префиксов и символов-разделителей. Нумерацию следует вести в хронологическом порядке с начала года или обнулять ежемесячно. В каждом следующем документе можно изменять значащую часть числа на одну единицу. Например, «Д-I 63» заменить на «Д-I 64».

Какие реквизиты обязательны к заполнению

Итак, путевой лист должен содержать:

наименование и номер документа;
срок действия путевого листа;
реквизиты собственника;
сведения о водителе;
данные о транспортном средстве;
сведения о перевозке.

Эти реквизиты обязательны в отношении легкового, грузового, специального транспорта и автобусов. Далее мы подробнее разберем правила заполнения этих пунктов путевого листа.

Справка

В 2008 году после отмены обязательных видов путевых листов, компании продолжили заполнять старые формы документов, добавляя в них новые обязательные реквизиты. У спецтранспорта никогда не было единой формы путевых листов.

Реквизиты собственника

Юридические лица и предприниматели оформляют этот раздел путевого листа по-разному.

Если собственником ТС является компания, то нужно указать:

Если собственником является физическое лицо, то нужно указать:

ФИО;
почтовый адрес;
номер телефона;
номер ОГРН из свидетельства о регистрации ИП.

Если человек работал без официального оформления, а потом решил стать самозанятым, его могут вычислить и оштрафовать за прошлый доход?

В теории это возможно — еще до введения самозанятости подобными штрафами часто пугали ИП. Но есть два ключевых момента.

Сейчас самозанятых никак не проверяют и вообще стараются не трогать. Налоговая не ищет информацию про прошлые заработки, потому что понимает: раньше многие работали неофициально из-за отсутствия выгодного налогового режима.
По результатам судебных слушаний и разборам юристов есть только единичные случаи регистрации ИП, связанные с очень уж бурной теневой деятельностью и оборотами в сотни миллионов рублей.

Доказать, что до регистрации действительно был доход, довольно непросто. Например, даже если самозанятый вел аккаунт с тортами на продажу, возможно, у него не было покупателей и дохода.

Зарегистрироваться в любом случае лучше, чем продолжать работать из тени. Если вас поймают, например, на какой-нибудь контрольной закупке, придется заплатить налог и штраф. Плюс вы окажетесь под прицелом налоговой, и вам все равно придется регистрироваться.

Необязательные сведения для автобусов

В путевых листах автобусов обычно указывают еще два дополнительных реквизита:

остаток топлива при пересменке. Этот показатель нужен, чтобы оценить эффективность работы водителя. Перерасход или экономию топлива записывают на конкретное ответственное лицо.
показатели выручки. Поскольку автобус как правило является коммерческим транспортом, нужно указать плановый и фактический объем выручки, ФИО кондуктора, а в характеристики маршрута движения внести количество пассажиров. Отметим, что если вы используете специальную форму № 6 «Путевой лист автобуса» (утв. постановлением Госкомстата от 28.11.97 № 78), то указать эти пункты будет негде.

Нужна ли самозанятому путевка

12 октября 2021

18 марта 2021

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:
Существует риск доначисления налоговым органом налога на прибыль организации в случае некорректного оформления путевого листа, при отсутствии в нем всех обязательных реквизитов.

Рекомендуем также ознакомиться с материалами:
- Энциклопедия решений. Учет горюче-смазочных материалов;
- Энциклопедия решений. Учет расходов на содержание служебного транспорта;
- Вопрос: ООО, находящееся на ОСНО, занимается оптовой продажей строительно-отделочных товаров, имеет в своем распоряжении автотранспортные средства, которые доставляют товары покупателям или доставляют ТМЦ на склад от поставщиков. Затраты на ГСМ осуществляются с использованием топливных карт. ГСМ списываются по нормам, рекомендованным Минтрансом России, а в отношении некоторых автомобилей - по самостоятельно разработанным и утвержденным нормам. Можно ли выдавать путевку на 1 месяц для грузового транспорта? Какие должны присутствовать обязательные реквизиты для обоснования расходов в налоговом учете, если движение ГСМ в путевке не обязательно? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, март 2020 г.);
- Вопрос: Возможны ли претензии со стороны налоговых органов в случае, если на путевом листе за проведение медосмотра расписывается руководитель организации? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, сентябрь 2020 г.);
- Вопрос: Подтверждение производственного характера расходов на ГСМ путевым листом без отметки о проведении послерейсового медицинского осмотра водителя (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июнь 2020 г.);
- Вопрос: По новому закону компании, которые перевозят, например, свой персонал, руководителей или различные товары и материалы без заключения договоров перевозки, обязаны: соблюдать специальные правила обеспечения безопасности перевозок; назначать ответственного за обеспечение безопасности дорожного движения, при этом он должен пройти аттестацию; обеспечивать соответствие работников профессиональным и квалификационным требованиям; организовывать и проводить предрейсовый или предсменный контроль техсостояния транспортных средств. Каковы возможные претензии налоговых органов в данной ситуации? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, апрель 2019 г.);
- Изменения в правилах заполнения путевых листов в 2021 году (журнал "Практическая бухгалтерия", N 12, декабрь).

26 февраля 2021 г.

ПОЛУЧИТЕ БЕСПЛАТНЫЙ ДОСТУП К СИСТЕМЕ ГАРАНТ НА 3 ДНЯ!

Если вы заметили опечатку в тексте,
выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Может ли самозанятый использовать логотип или название?

Самозанятый может работать не под своим именем и использовать логотип. Например, открыть студию танцев, назвать ее «Восход», нарисовать лого в виде солнца и использовать название и логотип в группе в соцсетях или на вывеске.

Группа самозанятых тоже может работать под одним названием и логотипом. Например, вы вместе с другом открыли гончарную мастерскую: вы лепите посуду, а друг проводит мастер-классы. Каждый из вас получает деньги за свою работу и по отдельности платит налоги, но вы работаете под одним названием и также продвигаетесь в соцсетях.

Единственная проблема в том, что официально зарегистрировать свой товарный знак может только юридическое лицо или ИП — у простых самозанятых такой возможности нет. Это значит, что вы можете придумать любые название и логотип, но никто не гарантирует, что у вас его не украдут. Есть риск, что появится копия вашей студии «Восход» с логотипом в виде солнца.

Если вы ИП на самозанятости, вы сможете зарегистрировать товарный знак официально.

Что делать, если клиент юрлицо или ИП и не сообщает свои реквизиты для выставления чека?

Лучше всего не допускать такой ситуации. Для этого нужно подписать договор с юрлицом — в нем будут прописаны реквизиты и вся нужная информация. Работать без договора мы не рекомендуем. О договорах и других документах мы рассказывали в статье « Документооборот между самозанятым и компанией-заказчиком ».

При работе без договора постарайтесь добиться реквизитов любой ценой. Зная официальное название фирмы или ФИО индивидуального предпринимателя, можете посмотреть ИНН на сайте налоговой . Если вы принимали платеж на счет ИП, можно посмотреть, кто именно его отправил, — иногда в информации о платеже есть нужные данные.

Выставить чек на юрлицо без данных о компании не получится. Есть соблазн не заморачиваться и выставить чек на физлицо — там данные не нужны. Но мы не рекомендуем так делать: такой чек будет фиктивным.

Если узнать данные не получается, лучше всего сохранить все переписки с вашими вопросами. В случае проверки вы сможете доказать, что всеми силами пытались узнать данные, но не смогли. И вина ляжет на компанию, которая эти данные не сообщила.

Можно ли при регистрации выбрать несколько видов деятельности?

У самозанятых нет никакого ограничения по количеству видов деятельности. Вы можете одновременно сдавать квартиру, шить платья на заказ и писать тексты для сайтов, и никаких штрафов за это не будет.

Если вы регистрируетесь через «Мой налог», вы можете указать один или несколько видов деятельности. А можете ничего не указывать или указать потом. Это нужно не для того, чтобы как-то ограничить вашу деятельность, а для статистики — налоговая просто смотрит, чем чаще всего занимаются самозанятые.

При регистрации через другие сервисы, например через «Сбербанк Онлайн», может вообще не быть вопроса о виде деятельности. Это нормально.

Читайте также: